Aujourd'hui, je te parle de rémunération quand tu as ton entreprise/es à ton compte.

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Grosso-modo, quand tu as une entreprise au Québec, tu peux être:

• travailleur autonome, et tes revenus-dépenses = revenu personnel qui est imposé
• propriétaire d'une inc et te verser:
  • un salaire
  • des dividendes
  • ou les deux

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Une des requête qu'on me fait souvent c'est de créer un calculateur qui permet de savoir clairement quelle est la meilleure option.

Ma réponse, toujours : demande à un expert.

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Mais là dernièrement, je jongle entre plusieurs questionnements qui y sont liés. J'ai 2 inc.

Pour l'une, me verser un salaire nous permet de réclamer en partie des crédits d'impôts donc pour cette raison c'est plus avantageux.

Pour l'autre, je suis en constante hésitation entre salaire, dividende ou les deux. Rajoute là dessus l'option de laisser "croître" de l'argent en tant qu'investissement, directement dans la inc. (au lieu de l'investir dans un REER-CELI-AUTRE après impôts personnels). À la fin de la journée je m'intéresse autant à l'argent que j'ai pour mes dépenses annuelles ; que comment organiser mes investissements pour mes vieux jours.

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Que de questions donc.

Ça m'a mené dans les dernières semaines à m'intéresser (voir même à me passionner) à la fiscalité.

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J’aime les chiffres, j’ai adoré mon cours de droit des affaires, je me suis dit que j’allais allègrement plonger dans le sujet pour mon bénéfice personnel.

(et oui peut-être même à décortiquer la patente et pouvoir créer un outil!)

Et de fait, c’est complexe mais vraiment intéressant.

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Dans mon périple éducationnel, j’ai toutefois réalisé une chose qui me laisse mitigée.

→ Les lois fiscales changent à chaque année. C’est donc à peu près impossible d’être à jour sur le sujet à moins d’y mettre annuellement une quantité substantielle de travail.

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Je comprends hein que les lois soient adaptées années après années.

Mais c’est donc dire que c’est à peu près impossible pour le commun des mortels de faire une “optimisation” de sa propre fiscalité; ça demande énormément de travail pour rester à jour.

La seule option est, on est d’accord, de faire affaires avec un.e professionnel.le.

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Là où ça, ça me chicote, c’est qu’en fait le concept même “d’optimisation de son propre argent”, coûte de l’argent à réaliser et qu’à cause de ça, c’est accessible uniquement aux gens qui ont assez d’argent pour payer ces frais professionnels.

Le montant des frais professionnels doit être plus petit que les gains obtenus de cette optimisation-là pour que ça en vaille la peine.

Ça laisse donc pas mal de gens pour qui ce n’est peut-être pas “rentable” de chercher à avoir de l’aide de professionnels.

Alors que ceux qui bénéficient déjà d’une certaine richesse, vont continuer de s’enrichir davantage.

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Je le rappelle, je suis novice dans le domaine de la fiscalité et ma compréhension de la patente est encore très limitée.

De ce que j’ai compris, les lois actuelles sont faites en sorte pour faire une sorte de rééquilibrage déjà, donc pour limiter les écarts entre les types de rémunération et réduire les inégalités. Donc si avant, quelqu’un qui se versait des dividendes était beaucoup moins imposé, aujourd’hui il y a à peu près pas de différence entre ça et se verser un salaire.

Ça renforce pour moi la conclusion que pour le commun des mortels, s'il y a une optimisation à faire, les gains obtenus vont être assez minces. Quelques centaines de dollars peut-être? Le prix d'un expert.

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Répondre à la question "qui gagne plus" est donc particulièrement complexe. Ça c'est sans compter les frais, obligations et tâches liées à chacune des options.

Être travailleur autonome ne demande pas de remplir de documents particuliers pour se rémunérer autre que de faire ses impôts (à un prix qui est légèrement supérieur à celui des impôts personnels d'un salarié).

Avoir une inc demande déjà des frais liés à l'incorporation, des frais comptables plus élevés annuellement. Être son propre salarié demande quelques contorsions administratives incluant gérer les remises gouvernementales et produire les relevés d'emploi. Certes il existe des logiciels permettant d'automatiser une grande portion de ceci mais quand tu es ton seul employé, ça peut faire beaucoup de sous. Se verser des dividendes demande aussi un petit peu de paperasserie - et tu ne dois pas oublier de payer tes impôts d'entreprise.

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Bon bref, complexe de vraiment choisir une meilleure option.

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Sans être parfait, je travaille quand même certaines formules mathématiques pour mieux illustrer comment les types de rémunération fonctionnent (et répondre de manière imparfaite mais chiffrée à la question "qui gagne plus").

Est-ce que c'est quelque chose qui t'intéresserait?

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Je te laisse quand même avec quelques articles sur le sujet:

• belle explication de la dynamique salaire vs dividende : https://www.lechiffre.ca/fr/remuneration-des-actionnaires-salaire-vs-dividendes/​
• version différente mais bien détaillée : https://www.lesaffaires.com/opinions/salaire-ou-dividende/
• pourquoi il n'y a pas de grande différence "théorique" entre se verser un salaire versus des dividendes (c'est le principe d'intégration) :https://www.bdo.ca/fr-ca/insights/owner-manager-remuneration-tax-strategies​
• le cas d'un dirigeant qui ne se verse que des dividendes et pourquoi dans son cas il aurait avantage à commencer à

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Les autres choses qui pourraient t'intéresser

1. J'ai récemment été invitée par Vickie Léonard sur son podcast Inarrêtable et on a parlé de la valeur réelle de ton temps.

Tu peux écouter l'épisode ici : https://www.libertasvickieleonard.com/podcast/episode/29db9e34/episode-122-helene-sarah-combien-vaut-ton-temps​

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2. Est-ce que les frais de garde d'enfant peuvent être déductibles (dépense pour ton entreprise)? Ma comptable Isabelle Savoie a récemment écrit une publication sur le sujet que je t'invite FORTEMENT à lire. Même si tu n'as pas d'enfants et n'en veut pas, ce contenu doit apparaître sur tes rétines : https://www.instagram.com/p/DMOINq4SCiV/​

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3. Aimerais-tu avoir l'opportunité de surfer sur la visibilité de Calcule ça mais pour ton entreprise? J'ai des espaces/bannières sur Calcule.ca qui sont maintenant libres et j'aimerais les offrir en location mensuelle/bi-annuelle. Je n'ai pas encore de page de vente pour ça donc écris moi si ça t'intéresse et on s'en jase!

(audience : principalement canadienne, travailleurs autonomes et très petites entreprises)

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Sur ce, je te souhaite une superbe journée et à bientôt!

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Helene-Sarah

Fondatrice, Calcule ça​

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p.s. peut-être que des fiscalistes liront ce message et auront une autre lecture/conclusion à mon observation, merci de m'écrire si c'est le cas!

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